Als je in een jaar investeert in bedrijfsmiddelen, dan kan je in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Simpel gezegd betekend dit minder belasting betalen.
Wat zijn bedrijfsmiddelen?
Bedrijfsmiddelen zijn dingen die je nodig hebt voor je bedrijf, langer dan een jaar meegaan en meer dan € 450,- (zonder btw) kosten. Een voorbeeld hiervan is een laptop of een mobiel.
Investeringsaftrek
Paarden (en andere dieren) en auto’s vallen niet onder de investeringsaftrek.
Het complete lijstje is als volgt:
- investeringen in bepaalde bedrijfsmiddelen, zoals woonhuizen, grond, dieren, vaartuigen voor representatieve doeleinden, effecten, vorderingen, goodwill en publiekrechtelijke vergunningen
- personenauto’s die niet bestemd zijn voor beroepsvervoer. Op sommige auto’s (zoals waterstofauto’s en elektrische auto’s) kunt u wel milieu-investeringsaftrek krijgen.
- bedrijfsmiddelen die voor ten minste 70% zijn bestemd voor verhuur (alleen uitgesloten voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) of voor gebruik in het buitenland
- bedrijfsmiddelen die u van uw privévermogen overbrengt naar het vermogen van uw onderneming
- investeringen waarvoor u verplichtingen aangaat tegenover personen die behoren tot uw huishouden, bloed- en aanverwanten in de rechte lijn of personen die behoren tot hun huishouden. Als u bijvoorbeeld een bedrijfsmiddel koopt van uw vader, hebt u in principe geen recht op investeringsaftrek
Bij al bovenstaande dingen heb je geen recht op investeringsaftrek.
Wat is het voordeel?
Als je in totaal meer dan € 2.400 in een jaar investeert dan mag je 28% van het investeringsbedrag in mindering brengen op je winst. Minder winst betekend minder belasting betalen.
De tabel voor 2021 ziet er als volgt uit:
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
| niet meer dan € 2.400 | € 0 |
| € 2.401 t/m € 59.170 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 59.171 t/m € 109.574 | € 16.568 |
| € 109.575 t/m € 328.721 | € 16.568 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 109.574 |
| meer dan € 328.721 | € 0 |
Wanneer investeren?
Deze tijd is handig om te kijken wanneer je moet investeren. Kom je dit jaar nog boven de € 2.400,- uit of kan je beter wachten tot volgend jaar, zodat je het dan red?
Je boekhouder kan je precies vertellen hoeveel je al hebt geïnvesteerd.
TIP!
Momenteel ligt mijn boek Paard en Winst – Administratie op orde bij de drukker. Deze komt begin december uit en hierin behandel ik nog veel meer belastingvoordelen.
Vragen
Heb je nog vragen? Neem gerust contact met mij op!
Tekst: Susanne Bos | Paard en Winst